养老金要交3%个税？

“人社部：个人养老金领取时需缴纳个税”的消息近日成为热点。

很多人网友表示“我们将来领养老金的时候还要交税？”实际上，不少人没有搞清基本养老金和个人养老金的区别，对这个问题产生了误解。

要纳税的养老金不是“基本养老金”

“人社部：个人养老金领取时需缴纳个税”的消息源于人社部在微信公众号的“人社日课”栏目。6月24日的“人社日课”解答了一个问题——个人养老金投资收益部分需要按照3%纳税吗？回答是：按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》政策规定，个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。

“发工资的时候不是已经交过税了吗？”“这不是重复收税吗？”“养老金有差异，不应该分高低划档吗？”……很多网友在评论区表示了对个人养老金需要纳税的疑惑。

也有一些比较明白的网友指出：“这是个人养老金，自己另外买的，跟上班公司和你共同出钱买的养老保险不是一个东西。”

记者了解到，确实有些网友对个人养老金产生了误解，他们将个人养老金与基本养老金混淆了。人们通常所说的养老金是指企业职工基本养老保险在参保人退休时所发放的待遇，这种保险是我国养老保险制度的第一支柱，由职工的工作单位和职工分别缴费，每月在工资里直接扣除，退休时按月领取养老金。

个人养老金是2022年才启动实施的，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，是我国养老保险体系的第三支柱。

个人养老金领取时按3%计税并非新政

在个人养老金政策刚刚出台时，人社部曾进行过详细解读：个人养老金缴费上限起步为每年12000元，并根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整。个人养老金资金账户内资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，由参加人自主选择。参加人达到领取基本养老金年龄等条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，并归集至本人社会保障卡。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

如果用比较通俗的话来解释，个人养老金可以简单理解为：我们年轻时每年投入一定资金，由政府进行政策支持，进行市场化运作，产生投资收益。等到我们退休之后，再将投入的本金和收益以养老金的方式领取出来。但与储蓄不同的是，它的用途是养老，而且不能提前支取。

“个人养老金领取时，本金和投资收益还要按照3%计税”也并非新政，而是这项政策出台之初就明确提出的。

个人养老金还要交税，那还划算吗

很多网友疑惑：如果还要交税，那我参加个人养老金还划算吗？

其实，个人养老金在缴纳时是可以节税的。按照《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》的规定，个人养老金可以在税前按照实际缴存金额扣除，每年扣除的限额是1.2万元。举例来说：假设个人年收入30万元，全年缴纳社保公积金6万元，按照每年1.2万元的限额来交个人养老金。那么，在未进行个人养老金缴存前，年度应缴纳的个税为：（30万元-6万元-6万元）x20%-16920元（速算扣除数）=19080元；在缴存之后，应缴纳个税是（30万元-6万元-6万元-1.2万元）x20%-16920元=16680元，年度内节税2400元。

很多人可能还会疑惑：个人养老金虽然在购买时享受了税收优惠，但领取时还要按照3%计税。这“一来一回”，还划算吗？

我们可以这么计算一下：假设纳税人目前适用税率为10%，按照每年12000元缴纳享受税收优惠，则每年可减少当期税费1200元，本金12000元在提取时缴纳个税360元，这样算来，减少个税840元。所以，在缴税方面是划算的。

有些人会简单地理解成：购买时节税10%，领取时缴税3%，所以中间可以“赚”个7%的差价。其实这么理解不太准确——因为个人养老金在提取时还会享受到长期投资的收益。所以不能简单地理解为中间享受了7%的税收惠差，还应预计长期投资所产生的综合收益。 据21世纪经济报道

个人养老金全面开闸半年

“开户热、缴存冷”如何破局？

去年12月，多部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，明确自12月15日起个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。

6月24日，在个人养老金全面铺开迎来半年节点之际，有关部门再度“点题”个人养老金——央行等六部门发布《关于金融支持提振和扩大消费的指导意见》，明确提出鼓励金融机构研发符合参加人养老需求、具有长期限特征且具有一定收益率的个人养老金专属产品。

银行继续发力“开户战”

“我们年初也加大了个人养老金开户的力度。为了完成任务，甚至不得不拉一些亲朋好友来开户。”一名全国性商业银行网点人员表示，尽管北京是试点地区，但随着《通知》的发布，他们也不得不加大“揽客”的力度，但客观来说，普通民众对于个人养老金的接受程度并不算高，有些人勉强同意开户，但实际上并没有转入多少资金。

从各大银行2024年年报来看，在基层人员的努力下，部分银行的个人养老金账户的确有明显增长。

工商银行在最新年报中披露，该行2024年个人养老金新开户数增长187%，个人养老金开户数及缴存额保持同业领先。中信银行披露，该行去年末个人养老金账户开户218.82万户，较上年末增长136.04%。民生银行披露，该行个人养老金账户229.56万户，比上年末增加59.40万户。

记者注意到，在银行加速开户的同时，不少金融机构也正在发力更多个人养老金产品的研发和推广。

从产品类型来看，记者发现，固收类产品以超八成的绝对占比，成为个人养老金产品的主力军。“目前，在个人养老金推广方面，我行还是重点向客户推销长期业绩好、表现稳健的产品”，某股份行内部人士表示。

哪些人群更钟爱个人养老金？

“从目前的最新情况来看，个人养老金账户的‘开户热、缴存冷’现象依然存在。某上市银行人士杨磊（化名）介绍，依据该行近期的数据来看，目前开设个人养老金账户的客户“较为年轻”，45岁以下客户占比约达七成。而从职业情况来看，金融、文教卫体、法律等行业人员的户均缴存相对较高。

“客观来看，中产阶层、工作稳定的人群更容易接受个人养老金，这说明该产品的设计本来就存在一定局限性。”有分析师认为，受限于经济环境，个人养老金很难全面扩员，年缴存规模难以达到基本养老金的规模。

对于目前基层银行人员反映的“缴存冷”现象，杨磊也给出了自己的解释：银行目前在大力推广个人养老金业务，但是大众的补充养老的急迫性不足。很多年轻客户当期还没有为养老做补充储蓄的急迫性，所以还处在观望状态。此外，个人养老金账户在流动性方面受到一定限制，也影响了一部分目标人群的积极性。当然，个人养老金产品的丰富度也确实是一个问题，目前品类仍处在不断丰富的过程中。“应该说，个养账户的功能和产品也在不断完善中，老百姓的缴存意愿在不断上升，但当前可能还缺乏一些内驱力”。 据财联社